Калькулятор налогов за сотрудников в Казахстане 2026 — Форма 200.00

Какая МЗП и МРП в Казахстане в 2026 году?

Минимальная заработная плата (МЗП) в 2026 году составляет 85 000 тенге. Месячный расчётный показатель (МРП) — 4 325 тенге. Эти показатели утверждаются ежегодно Законом «О республиканском бюджете» и используются для расчёта налогов, пособий и штрафов.

Что такое Единый платёж 24,8% и кто его применяет?

Единый платёж с заработной платы в размере 24,8% — это совокупная ставка, включающая ИПН, социальные отчисления, ОСМС, ОПВ и ОПВР. Применяют его ИП и ТОО на специальных налоговых режимах (упрощённая декларация, СНР для производителей сельхозпродукции), относящиеся к субъектам микро- и малого бизнеса. Вводится в действие с 2026 года.

Как работает налоговый вычет 30 МРП по ИПН в 2026 году?

Базовый налоговый вычет 30 МРП = 30 × 4 325 = 129 750 тенге в месяц. Он уменьшает облагаемую базу по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) и повышает сумму «на руки» работника. Применяется только к резидентам РК по основному месту работы при наличии письменного заявления сотрудника в бухгалтерию (ст. 401, 403 НК РК).

Кому не начисляется ОПВР в 2026 году?

Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) не начисляются сотрудникам, родившимся до 1 января 1975 года, пенсионерам, военнослужащим (кроме срочной службы), сотрудникам специальных и правоохранительных органов, а также судьям Конституционного Суда РК в отставке.

Какие лимиты по ОПВ, ВОСМС, ОСМС действуют в 2026 году?

• ОПВ (работник, 10%): максимальная база — 50 МЗП = 4 250 000 тг/мес, макс. взнос — 425 000 тг
• ОПВР (работодатель, 3,5%): максимальная база — 50 МЗП, макс. взнос — 148 750 тг
• ВОСМС (работник, 2%): максимальная база — 10 МЗП = 850 000 тг/мес, макс. взнос — 17 000 тг
• ОСМС (работодатель, 3%): максимальная база — 10 МЗП, макс. взнос — 25 500 тг

Когда сдаётся Форма 200.00 в 2026 году?

Форма 200.00 (Декларация по ИПН и социальному налогу) сдаётся ежеквартально — до 15 числа второго месяца после отчётного квартала. Сроки на 2026 год: 15 мая (за I кв.), 15 августа (за II кв.), 15 ноября (за III кв.), 15 февраля 2027 (за IV кв.).

Какие КБК и КНП используются для уплаты налогов за сотрудников?

• ИПН — КБК 101201
• ОПВ / ОПВР — КБК 901101
• ВОСМС — КБК 904101, КНП 122
• ОСМС — КБК 904101, КНП 121
• Социальные отчисления — КБК 902101

Как рассчитывается социальный налог в 2026 году?

База для социальных отчислений: max(ЗП − ОПВ, МЗП), максимум — 7 МЗП. Работодатели на упрощённом режиме социальный налог с зарплаты сотрудников не платят (для них действует Единый платёж 24,8%).

Как удерживаются налоги с зарплаты пенсионера?

С работающих пенсионеров не удерживаются: ОПВ, ВОСМС, ИПН; работодатель не начисляет ОПВР. Платятся только социальные отчисления и ОСМС (если сотрудник не является инвалидом).

Чем отличается расчёт налогов на ОУР и упрощёнке?

На общеустановленном режиме (ОУР) платится социальный налог (1,5% от ФОТ за минусом социальных отчислений). На упрощённом режиме соц. налог с зарплаты не платится, но применяется Единый платёж 24,8% (с 2026 г.). Также различаются формы отчётности: на ОУР — Форма 200.00, на упрощёнке — Форма 910.00.